Merampingkan Operasi Pajak

Kemampuan fungsi pajak untuk memberikan nilai bergantung pada seberapa baik ia dapat memodifikasi perubahan peraturan yang terus berkembang saat ini, sambil berkontribusi pada strategi bisnis perusahaan.

Seringkali, sebagian besar kegiatan perpajakan perusahaan tidak mampu mengatasi ketidakmampuan operasional. Kebutuhan peraturan yang meningkat dan sumber daya yang terbatas menunjukkan bahwa divisi pajak berada di bawah tekanan konstan.

Departemen pajak progresif sedang melakukan evaluasi keadaan saat ini yang mendalam yang memberikan peta jalan tindakan, biaya, dan signifikansi komparatif yang berbeda dari fungsi pajak untuk mencerminkan peningkatan efisiensi.

Evaluasi ini mempertimbangkan kondisi operasional yang ada, budaya organisasi, dan kemampuan untuk berubah.

Skenario pajak menjadi kompleks karena perusahaan memperluas jangkauan penjualan & operasional mereka ke domain lain dan memfasilitasi merger & akuisisi.

Informasi yang diperlukan untuk fungsi pajak biasanya terdesentralisasi dan disimpan dalam sistem yang disesuaikan untuk pelaporan keuangan & manajemen. Hal ini membutuhkan inisiatif yang substansial untuk tidak hanya mengubah informasi untuk kepentingan pajak tetapi juga memahami posisi instruksi pajak yang berbeda. flazztax.com

Tekanan dari globalisasi, peningkatan kebutuhan akan penggunaan sumber daya yang efisien, dan perluasan fokus pada sinergi bisnis memaksa pemangku kepentingan bisnis/pajak untuk mengubah pendekatan mereka terhadap operasi pajak.

Kemajuan operasi pajak merupakan proses yang berkesinambungan, baik itu hasil dari perubahan strategis sebagai persyaratan muncul dan keadaan berubah. Pertanyaan seputar operasi pajak berkisar pada operasi normal, pengembangan tata kelola pajak global, pemanfaatan analitik data pajak yang efisien, dan kompetensi manajemen risiko internasional.

Di masa lalu, keadaan ekonomi yang parah memfasilitasi beberapa transformasi bisnis yang berdampak tidak langsung pada operasi pajak.

Saat ini, risiko dan preferensi bisnis yang ada merupakan faktor penting yang mempengaruhi operasi pajak. Pemangku kepentingan pajak peduli dengan risiko pajak dan merupakan salah satu prioritas terpenting.

Faktor-faktor yang mempengaruhi peraturan dan lingkungan risiko adalah sebagai berikut:

Penekanan mendalam pada tarif pajak rekanan.

Peningkatan kontrol oleh otoritas pajak.

Perubahan model bisnis internasional.

Peningkatan persyaratan untuk mengatur modal internasional.

Pembahasan tata kelola perusahaan dan penghindaran pajak.

Undang-undang pajak yang tidak pasti.

Lingkungan regulasi kritis.

Penekanan kepemimpinan pada pengurangan pajak.

Peningkatan pentingnya risiko reputasi.

Otoritas pajak juga merasa bahwa kualitas berdampak pada kepatuhan/pelaporan pajak global dan menjadi perhatian utama. Faktor lain - biaya pajak dan kemampuan untuk menambah nilai juga menjadi isu utama.

Dengan kata lain, otoritas pajak tidak akan dapat mencapai hasil yang diharapkan dengan berfungsi secara normal, sebaliknya, mereka harus mengubah operasinya. Namun, proses mengubah struktur pajak sambil mempertahankan kualitas layanan adalah rumit.

Perusahaan pajak yang efisien dapat mempertahankan kinerja dalam lingkungan bisnis yang bergejolak karena mereka sangat baik dalam manajemen perubahan. Mereka memiliki tim kepemimpinan yang kuat, sumber daya/alat/teknologi yang efisien, komunikasi yang jelas, metode penyampaian layanan yang efektif, analitik bisnis, dan standar kinerja.

Untuk memenuhi persyaratan yang kompleks, beberapa kegiatan pajak menerima metode operasi hibrid, melengkapi upaya personel pajak perusahaan internal dengan antarmuka sumber internal/eksternal terkemuka.

Dua fitur penting dari model operasi pajak adalah pusat keunggulan pajak (COE) dan pusat layanan bersama.

Pusat keunggulan bersifat spesifik, memberikan layanan yang berbeda. Misalnya, pembuatan laporan pajak tidak langsung/pelaporan wajib. Di sisi lain, pusat layanan bersama bersifat multidimensi dan terdiri dari banyak kontrol pajak.

Tidak ada solusi khusus. Solusi berbeda eksklusif untuk persyaratan departemen pajak tertentu. Misalnya, menggunakan sumber daya manusia internal akan sesuai jika terdapat skala arus yang memadai melalui jaringan pengiriman, ancaman keamanan, dan manajemen data.

Namun, ini tidak akan menjadi solusi yang mengikat - personel pajak dari sektor tertentu dapat memanfaatkan pusat layanan saat ini untuk mengelola segmen pajak khusus, sementara perusahaan dapat menggunakan metode keuangan & akuntansi saat ini untuk melakukan "penugasan pajak tradisional".

Sistem pajak internal yang kuat akan memungkinkan organisasi untuk mengelola operasi pajak secara efektif sambil memindahkan personel internal untuk fungsi tertentu.

Co-sourcing memberikan organisasi kesempatan untuk menggunakan keahlian pajak yang tidak akan tersedia secara internal. Ini juga memberikan kesempatan untuk mengalihkan sumber daya organisasi ke penggunaan lain.

Offshoring fungsi/proses pajak memberikan keuntungan sebagai berikut:

Biaya lebih rendah.

Personel internal dapat menekankan fungsi bernilai tinggi.

Kemungkinan menjalin hubungan dengan personel global.

Cakupan untuk memanfaatkan zona waktu.

Organisasi menekankan banyak arsitektur kritis yang membantu implementasi yang efisien dan kinerja yang layak. Mereka memberikan visi/misi/tujuan yang transparan.

Oleh karena itu, agar inisiatif transformasi berhasil, disarankan untuk memiliki pendekatan holistik terhadap proses pajak yang lengkap. Hal ini memungkinkan pemangku kepentingan pajak untuk menyimpulkan hibridisasi dan metodologi yang diperlukan untuk meningkatkan skalabilitas.